前言：第一代創富者都想要把財富傳給自己的下一代？但，富如何過三代？

問題思考：

1. 如何才能有效的傳承財富？
2. 如何將第一代創富者的財富，在傳承到第二代手上後，繼續發揚光大？

一、未做好財富傳承而常發生的故事

事先未立遺囑：

1. 死後無合格繼承人，財產歸公。
2. 家人因爭產，而起衝突與紛爭，互相仇視。

台灣與大陸法院審理繼承糾紛的案件數量，已有越來越多的傾向；且案件背景不僅只是非常富有階級的家庭，也延伸至一般中產階級的家庭。不論遺產多寡，會因為無事先做好規劃安排和無預立遺囑…等，而導致直系血親得不到應有的保障與照顧，整個家族為爭奪遺產而陷入腥風血雨當中！

二、案例分享

陳先生是高雄台X集團的創辦人，主要經營五金連鎖百貨，白手起家且經過多年的勤奮打拼，企業小有規模。目前集團底下共有6家登記在案的公司，其中1家金雞母公司，總市值約莫新台幣30億元；而其餘5家公司，共計市值約莫新台幣6億元。

但事業有成卻積勞成疾，數月前被醫院診斷罹患胰臟癌末期，年僅不到45歲就英年早逝，留下一對年幼的兒女、雙親早逝的嬌妻和長年臥病在床的老母親。依據其孀妻所述：早年在創立台X集團時，為了增資與拓展事業版圖，找了王姓董事與劉姓董事合夥擴大企業經營規模；而陳先生個人持有集團下各公司股份的50%，而剩餘的50%由王姓董事與劉姓董事共同持有。

因為陳先生無留任何遺囑與預做安排，其孀妻在辦理相關繼承手續時，遇到了很大的困境；當辦理股份與公司繼承時發現，原陳先生口述的50%股份持有狀況和實際繼承時的情況大相逕庭（詳見下方圖表）！

經查在陳先生過世前的3個月內，用股權交換的方式，將其原持有A公司股份的30%，交易轉換為持有B、C、D、E、F公司股份的各30%。

孀妻悲慟地表示，台X集團是她先生畢生的心血，且A公司是原創始公司又是賺錢的金雞母，她先生不可能自願無償地，將A公司的股份轉換為持有B、C、D、E、F公司的股份，這其中必定有詐！本案目前，正尋求法律途徑上訴中…

許多台灣創業家，傾畢生心力，和太太共同打拼，好不容易創業成功累積一定財富。卻往往忽略家族財富傳承的重要性，當然也沒有先選好自己事業的接班人。

但天有不測風雲，前有大企業家辜啟允、溫世仁或因意外或因生病，突然之間撒手人寰，留下孤兒寡母和龐大企業和家產，造成企業運作空窗，和大房二房對簿公堂。

現有本案陳先生，其生前無留任何遺囑與預做安排，待孀妻在辦理相關繼承手續時，方發現陳先生生前所為異常顯不合理之股權交易，造成家族金雞母經營權拱手讓人。

預作遺贈規劃讓家族財富和公司經營能按照自己的意志傳承永世，並不是富人的專利，每個人都有資格為家人預作安排。在生前預作規劃安排，可以有效減少後人對簿公堂的機會，讓家人感情得以緊密相連，生活有所安頓，是除了留下龐大遺產外另一重要的課題。

本公司備有財、稅、會、法等各領域專家，歡迎洽詢本公司專業團隊。