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【美國稅務】用自己的IRA買房(一)

常見關於IRA退休帳戶的錢買房的問題:

  1. 是否可以全部用 IRA 退休帳戶的錢買下房子?
  2. 能否用 IRA 退休帳戶裡的錢為頭款,向銀行貸款?
  3. 這個房子是否可以用來出租?

這三個問題的答案都是「可以」。你可以使用自我導向(self-directed IRA)IRA退休帳戶購買房產。不過,國稅局(IRS)對這個問題有嚴格的專門的規定。

用IRA資金購買的房產必須全部出租。它不能作為個人住宅,也不能只是偶爾出租。用IRA資金購買的房產,限制了你享受與投資房地產有關的正常抵稅優惠,而且國稅局還有一系列要求和禁止交易條款,IRA退休帳戶擁有的房產不是你的個人財產等等。IRA退休帳戶必須在信託公司監管下持有。這就意味著必須繳納監管費。假如發生禁止性的交易,風險就是你的IRA退休帳戶會失去延稅的優惠,IRA退休帳戶將欠下房產的全額稅。假如你不到59歲半,你就繳納10%的提早提款的罰款。


浩富解讀:

所謂IRA (Individual Retirement Account)指的是美國個人的退休金帳戶。美國政府替納稅義務人設立該帳戶,方便勞工們為自己未來的退休生活投資儲蓄。原則上納稅人將錢存入IRA帳戶時,存入的金額不需繳稅,但在領出時需要按稅務級距繳交所得稅。利用IRA來買房,務必要謹守IRS的規矩。因為一旦被視為提早領取退休金,則提早提款的罰金為10%。

每個納稅義務人的財務狀況與需求不盡相同,報稅的方式自然也有差異,若有申報的需求,建議還是和專業的美國會計師接洽商談,尋求更正確、更量身打造的專業建議。