稅務籌劃的方法是建立在一國稅法基礎之上的，各國的稅法不同，納稅人從事稅務籌劃的方法自然也就不同。不過，常言道：「它山之石。可以攻玉」。也就是說，如果國內企業對國外企業稅務籌劃的方法有所瞭解，則對於其探索本企業稅務籌劃之路必然會有一定的幫助。
國外企業什麼稅需要籌劃
在歐美國家，一提起稅務籌劃，主要是指對所得稅的籌劃。
國外的稅務籌劃一般不涉及商品課稅，除了增值稅、消費稅等商品課稅的稅款要加到消費者價格中去由消費者負擔因而籌劃的必要性較小以外，商品課稅的籌劃空間不大也是一個重要原因。
國外實行增值稅的國家一般對商品和勞務一律開徵增值稅，而且增值稅的課徵往往只對商品（人民生活必需品）通過零稅率或低稅率實行優惠，而不對特定的企業實行優惠，這樣，企業從事同一種生產和經營活動所面臨的增值稅待遇是相同的。另外，有的國家（如美國）商品課稅實行在零售環節課徵的銷售稅模式，生產和批發企業從事經營活動無需繳納銷售稅，因而也談不上稅務籌劃；零售企業從事經營一律要按本州統一的稅率就其銷售額納稅，所以基本上沒有什麼籌劃的空間。
中國的情況則與之有很大差異。第一，增值稅在中國是一個主要的稅種，中國現行的增值稅制度存在大量的企業優惠（即對特定企業如福利企業實行增值稅先徵後退或即徵即退辦法），這樣，生產或銷售同一產品的企業相互之間增值稅稅負就可能不同，這種稅收優惠制度必然會驅使稅負重的企業進行增值稅的納稅籌劃，否則它們將無法與享受增值稅優惠的企業進行公平競爭。第二，中國目前實行增值稅與營業稅並行的商品課稅制度，因而存在混合銷售和兼營的問題，加之增值稅和營業稅的稅負不同，這樣就給企業進行商品課稅的籌劃提供了空間。正是由於上述原因，中國企業也非常重視商品課稅的籌劃。
所得稅需要納稅籌劃主要是因為它不容易轉嫁，納稅人一般要最終負擔自己繳納的稅款。這樣，所得稅就成為企業從事經營活動的一種成本，企業繳納的所得稅越多，其稅後實際收益就越少。如果企業能夠進行所得稅的稅務籌劃，則可以降低稅收成本，提高投資的邊際稅後收益率。另外，由於所得稅稅款不能在稅前扣除，所以企業進行所得稅籌劃減少的應納稅額，不會相應增加其應稅所得額。換句話說，所得稅稅務籌劃帶來的利益是免稅的。當然，在國外，所得稅的籌劃較為普遍，不僅是因為它具有籌劃的必要性，而且還在於所得稅具有較大的籌劃空間，這種籌劃空間主要來源於各國稅法中的稅收漏洞以及林林總總的稅收優惠措施。
國外企業所得稅籌劃的基本方法：
- 避免應稅所得的實現
- 推遲應稅所得的實現
- 在關聯企業之間分配利潤
- 控制企業的資本結構。
各國稅法不盡相同，要做好稅務籌劃，就必須要精通各國稅法，擁有全局的觀點和思維。浩富擁有來自各國的註冊會計師、律師團隊，可以為您提供全球視野的專業稅務服務。
