2021年度，美國國稅局調查了2500多起刑事案件，涉及偷稅漏稅、洗錢、新冠疫情補助欺詐和虛擬幣犯罪。國稅局收繳了價值35億美元的虛擬幣，占所有繳獲總額的93%。年度報告表示，國稅局的刑事調查組已經把培訓和部署加密貨幣、區塊鏈和開源情報（OSINT）技術作為優先工作重點，以便應對複雜的網絡金融犯罪。為了進一步推動這些努力，國稅局刑事調查組還將在2022年在北弗吉尼亞開設一個高級協作和數據中心。

國會最近授予國稅局更多的助力，在11/15被總統簽署成法律的基礎設施計劃中有監視加密貨幣交易的條案。該法律將要求加密貨幣經紀人跟蹤，並向美國國稅局報告交易，以便讓國稅局對虛擬貨幣交易掌握更多的信息。

國稅局的刑事調查組在美國境內和境外，都有大量專員致力於在全球範圍內打擊金融犯罪。國稅局與全球稅務執法聯席會議（J5）建立聯盟，加強了與私營金融機構和金融科技行業建立合作關係，以阻止和識別犯罪活動。此外，國稅局的刑事調查部門還在荷蘭海牙設立了第一個網絡專員，與歐洲刑警組織協調，積極協助網絡調查。

國稅局的刑事調查組的組長Jim Lee表示，國稅局將繼續領導美國和全球的稅務和金融調查。2021年國稅局刑事調查的大部分時間（約72%）用於調查逃稅和稅務欺詐等相關犯罪。

案例包括：

• 比特幣洗錢：2021年4月，一名擁有俄羅斯和瑞典雙重國籍的人在洛杉磯被捕，刑事罪名與他涉嫌在暗網上經營運行時間最長的比特幣洗錢服務Bitcoin Fog有關。通過Bitcoin Fog洗錢的大部分加密貨幣來自暗網市場，並與非法毒品、電腦欺詐和身份盜竊有關。此案為美國對加密貨幣混合服務的第二次檢控。
• 「薪資保護計劃」欺詐：一名德州商人以欺詐手段獲得超過330萬美元的「薪資保護計劃」貸款。被判處31個月的監禁和36個月的監督釋放。薪資保護計劃是「冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案」（CARES法案）所授權的小企業援助貸款，這名商人以欺詐手段獲得此項貸款因而被判刑。
• 加密貨幣犯罪：一名前微軟公司軟件開發人員，使用加密貨幣隱藏了他從公司挪用的1000萬美元，他被判9年徒刑。

浩富總結及解析：

1. 虛擬貨幣已成為近期許多客戶投資甚至營業項目，但國稅局已逐漸監視加密貨幣交易，並訂定條例該法律將要求加密貨幣經紀人跟蹤，並向美國國稅局報告交易，以便讓國稅局對虛擬貨幣交易掌握更多的信息。

2. 國稅局的刑事調查組表示，國稅局將繼續領導美國和全球的稅務和金融調查。2021年國稅局刑事調查的大部分時間（約72%）用於調查逃稅和稅務欺詐等相關犯罪。

3. 比特幣洗錢、薪資保護計劃、加密貨幣犯罪等欺詐，皆有相關的刑事罰，不可不慎。

進入報稅季節，虛擬貨幣已成為近期許多客戶投資甚至營業項目，由於美國稅複雜且罰則重，忽略還可能有刑事上的罰則，所以建議客戶請專業團隊評估，檢視可能的稅務問題、管理自身稅務風險。浩富集團具有多年專業美國稅務經驗的執業會計師，可協助您符合各項稅務規範。

原新聞出處：【大紀元時報 2021/11/29 】