不少高資產人士會透過保單進行部分資產配置，雖說節稅非保單的主要功能，但確是一大利多的附加價值，但要注意，保單的要保人、被保險人及受益人指定與否，其稅負效果大不同。如其新聞中所提及：「依遺產及贈與稅法第16條第9款規定，被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額，係指要保人與被保險人同一人(均為被繼承人)，始可適用。」若要保人與被保險人不同人，其要保人死亡時，仍應計入遺產總額計算其遺產稅。故建議民眾進行資產配置規劃時，應諮詢專業之會計師人士，以達最佳規劃。
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原新聞連結：【經濟日報 2019/01/29】
財政部澄清稿：【財政部稅務新聞 2019/01/30】
