2020年6月18日在紐約大學稅收爭議論壇上，Tamera Ripperda，美國國稅局免稅和政府機構部門（Tax Exempt and Government Entities Division）（“TEGE”）專員及美國國稅局大型企業與國際事務處全球高資產部門（Global High Wealth in the Large Business and International Division）前副總表示，美國國稅局正在分析運用私人基金而進行之稅務規劃，並且該機構著重於跨部門合作，特別針對高收入、高財富的納稅義務人。另外，針對私人基金開始進行大規模的稅收調查，Tamera Ripperda表示，TEGE部門已經掌握了1,000家私人基金和這些全球高資產企業公司之間的關聯和參與，而美國國稅局很可能會檢查其中許多企業公司。
實務要點：數年前，美國國稅局啟動了其「財富小隊」，這是一組專門研究企業及相關投資價構的專業團隊，專門查核超級富裕納稅義務人的整體稅務。下一步，美國國稅局將會打擊那些濫用私人基金來減少其稅收的富人。顯然，立法者和美國財政部官員越來越關注這些高收入和高資產卻有著低審計率的納稅人。若有計劃要使用私人基金的納稅人應立即與其稅務顧問合作，以審查潛在風險，並確保他們已經準備好即將到來的IRS審計。
個人資產和財富管理本是重要，節稅規劃與其相關應用工具亦是如此。對於美國所得稅，包括贈與和遺產稅的美國公民，綠卡持有者，或美國稅務居民（特別注意美國所得稅及美國遺贈稅對於美國稅務居民之定義不同），我們鼓勵您參加討論。我們，HW，有經驗豐富且專業的美國稅務會計師將為您量身定制諮詢服務，以滿足您的需求。
