英格蘭和威爾士高等法院（EWHC）已經裁定：即使AXA後來由於一系列文件的瑕疵而拒絕承認它們，但包含AXA海外債券的全權信託仍然是有效的。

Michael和Ann Bowack在2014年年初聘請一位財務規劃師建立曼島的信託，每人投入英鎊325,000元用以發行債券。他們倆都簽署了標準的信託聲明書，指派他們自己和女兒Claire Saxton 為受託人，而女兒為主要的受益人。

但是當文件被轉寄給曼島AXA公司，它指出Claire在信託表格上的簽名沒有得到獨立人士的見證。最終發現執行的信託聲明將生效日期留作空白，並且未能將信託財產標識為兩個債券。儘管如此，AXA仍兌現了收到的兩張用於支付債券的支票，並正式發行了債券，這些債券受到曼島法律約束，在公司同意的情況下才能轉讓。

隨後進行了長時間的通信，試圖解決問題。最終，在面對AXA的抵抗，Bowack家族訴諸法院，正式起訴自己的女兒，以確立其遺產計畫的有效性。這個案子由Matthews法官審理，他雖然批評了文書工作的處理，但認為沒有任何會破壞安排的缺陷。

沒有生效日期並不是致命的，因為設立人希望其信託生效的事實很明顯。同樣的，沒有在信託文件中明確指出信託財產也沒有關係，只要它能夠根據情況確定就行。

Matthews法官表示：「根據證據，很明顯的，原告並不是贈與給AXA金錢或是付款，而是讓該公司以信託的形式持有金錢，並分配給他們預定的受益人。」

此外，第三受託人的簽名缺少見證人，並不能阻止在英格蘭和威爾士法律上的受益所有人聲明他們的信託。

因此，Matthews法官宣布，信託在發行時就已經有效存在，並且在各種情況下，同時將這些債券有效合理地分配給三位受託人。

New Square Chambers的出庭律師Aidan Briggs TEP指出，在這種情況下看到的這類文書工作將為私人客戶從業者所熟悉。但是，他說：「即使從最不適當的文件中，通常也有可能變成有效的信託」。

原新聞出處：【STEP 2020/06/01】