在二〇一九年富比士公布的全球二千多位富豪名單中，臺灣共有四十位，總淨值資產達八百五十五億美元！為了更了解高資產客群的需求，中國信託銀行自二〇一七年起與資誠聯合會計師事務所合作，以每兩年為期程，進行高資產客群財富管理研究，發揮雙方的專業，剖析高資產客戶的財務現況、理財需求、傳承想法…等，進而以客戶為核心，與時俱進地提出全方位的財富管理服務。

全球化在地化　分散風險投資

「二〇二〇臺灣高資產客群財富報告」於今年二月出爐，透過問卷調查與深度訪談資產規模達到新臺幣三千萬元以上的高資產客群，聚焦於投資模式、家族財富傳承，以及財管未來展望等重大議題。

報告中顯示，高資產客群財富累積前三大來源分別為「企業的經營以及分紅」（四十七％）、「薪資與獎金」（十八％）與「金融商品的投資」（十六％）；而深究過去一年財富增加的主因，因為投資金融商品獲益為四十三％，比二〇一七年度高出十六％，投資非金融商品獲益人數則是八％。當進行財富管理時，高資產客群首重財富保值，其次則為財富增值以及財富傳承，維持著與二〇一七年調查相同的基調。

在高資產客群的投資模式方面，「全球在地化」及「在地全球化」的現象十分明顯，九十六％的高資產客群將臺灣作為主要的財富配置區域，並有七十三％進行境外投資，較二〇一七年度明顯多出十六％，顯示風險分散的投資心法。此外，投資區域亦有所調整，從二〇一七年集中投資於中國與美國等市場，逐步開始轉往「其他東協」等新興市場。其中尤以投資中國的板塊移動最為明顯，相較二〇一七年高資產客群在中國投資比重高達六十二％，二〇一九年則大幅降低至五十％！

家族財富傳承　關注守護子女

關於近年來熱議的家族財富傳承議題，高資產客群仍舊大多偏重於保障家族財富完整性，並且持續關注財富配置與管理、傳承分配與家族和諧等課題。受到最高度關注的傳承主題延續著二〇一七年的脈絡，持續圍繞在守護下一代的想法，傳承者最在意的項目分別是「保障子女的生活水平」（四十八％）、「兼顧子女的人生規劃」（四十一％），以及「家庭成員的財產分配方式，對家庭和諧的影響情形」（三十五％）。

高資產客群在規劃傳承議題時，首選的財富管理機構為「商業銀行財富管理或私人銀行單位」（七十五％），其次則為「會計師事務所」（四十七％），顯見善加運用財管工具提前進行傳承規劃的觀念，已經深入臺灣高資產客群心中。

此外，高資產客群近期也十分關注租稅及法律規範新制等重大時事，包括境外資金匯回課稅、反避稅制度、全球金融帳戶資訊自動交換機制和共同申報標準、個人稅相關法令…等議題，在在牽動著後續的理財規劃想法。

「二〇二〇臺灣高資產客群財富報告」這是一個由銀行與會計師事務所合作針對臺灣高資產客群進行的一份調查報告，調查結果與我們從事財富管理工作以來所遇到的客戶情況大致相同，報告中提及高資產客群財富累積來源其中「企業的經營以及分紅」佔四十七%，故高資產客群在進行財富管理規劃其中有一重要的議題就是如何進行企業傳承，包含家庭股權配置、股權信託、接班人規劃及員工激勵計算…等；另報告中也說到「傳承者最在意的項目分別是「保障子女的生活水平」（四十八％）、「兼顧子女的人生規劃」（四十一％），以及「家庭成員的財產分配方式，對家庭和諧的影響情形」（三十五％）。」每個高資產人士都不願意自己留下來的財富是造成日後子女爭產、家庭破碎的主要原因，所以如何在生前就做好完善的規劃，就變成非常重要。當然在市場上有許多財富管理機構，若要達到完善的規劃，在進行財富規劃考量會遇到許多的法律議題及稅務問題，且高資產人士常常涉及跨國租稅規劃議題，故若是會計師及律師共同參與規劃，將可使財富管理規劃更佳完善。

本公司備有財、稅、會、法等各領域專家，歡迎洽詢本公司專業團隊。

原新聞連結：【天下雜誌－中國信託 2020/03/10】