財政部與金管會合作推出金融遺產一站式查詢服務，去年底已先在台北國稅局試辦，今年7月1日起將正式擴大至全國。未來民眾申報遺產稅時，可免去四處奔波之苦，只要就近前往任一國稅局，就可查詢被繼承人的保單、貸款、基金等金融遺產，相當便民。

我國遺產及贈與稅法規定，凡經常居住中華民國境內之中華民國國民死亡時遺有財產者，應就其在中華民國境內境外全部遺產，課徵遺產稅，並應於被繼承人死亡之日起六個月內，向戶籍所在地主管稽徵機關依規定辦理遺產稅申報。如有遺囑執行人者，遺產稅納稅義務人為遺囑執行人，如無遺囑執行人者，為繼承人及受遺贈人。

由於實務上國人預立遺囑比例不高，當遭逢親人亡故，必須辦理遺產稅申報時，往往會面臨查調被繼承人究竟有那些遺產的困難，過往雖可至國稅局查詢被繼承人所遺財產的參考資料，惟金融遺產部分，包括存款、股票、基金、保險等資料，仍須由繼承人逐一向不同金融機構付費查詢，申辦過程繁複冗長；實務上亦曾發生繼承人因不清楚被繼承人所有證券帳戶或銀行帳戶，致遺漏申報實體股票或銀行帳戶情形，導致遭補稅及處罰，令繼承人在申報遺產稅過程中備感艱辛。

財政部與金管會合作推出金融遺產一站式查詢服務，今年7月1日起將正式上線擴大至全國。未來申報遺產稅時，只要就近前往任一國稅局，就可查詢被繼承人的保單、貸款、基金等金融遺產，相當便民。但除了制度上的便民措施，預先做好遺產規劃更為重要，除可確保所留財富能依自己意思分配，避免遺產繼承糾紛外，更可進一步兼顧節稅與財產保護的傳承。

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原新聞連結：【經濟日報 2020/06/23】