中國央行發佈最新檔，自2022年3月1日起，金融機構將對單位和個人銀行帳戶增加管控，盡職調查客戶身份資料及交易記錄。

文件提出：金融機構為不在本機構開立帳戶的客戶提供現金匯款、現鈔兌換、票據兌付、實物貴金屬買賣、銷售各類金融產品等一次性交易且交易金額單筆人民幣5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的，應當開展盡職調查。

為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現金存取業務的，應當識別並核實客戶身份，瞭解並登記資金的來源或者用途。

• 銀行會核實辦理人的真實身份，3月1日起，個人到商業銀行、農村信用社、村鎮銀行等等金融機構辦理50,000人民幣以上或者外幣10,000美元以上現金存、取的，會核實你的個人身份。
• 3月1日起，存取款超過伍萬元，銀行會核實資金來源，就是要核查你的錢是從哪裡來的，初步確認來源是否正當、合法，比如你是工資獎金、年終獎、績效或者合法投資收入，或者是進行合法理財收益、自由職業的收益、養老金的的累積存款、退休一次性發的公積金等等。
• 第三個重點，銀行會核實你的「資金用途」，3月起，你取款現金五萬以上，銀行會核實瞭解你的錢拿去幹什麼用，這其實也是遵循大額現金管理的有關規定，目前比如在長沙，很多銀行要求取款伍萬元或以上現金，是要提前預約的，其實也是一種保障。

我們從這幾年的時間段來給大家梳理：

第一：從2017年7月1日起，大陸開始實施被稱為「史上最嚴外匯管制」的新一輪的外匯新政（CRS）。

第二：2021年9月，以銀行稅務共用資訊為核心的金稅四期建設已正式啟動。

金稅四期不僅僅是稅務方面，「非稅」業務也被納入其中，要對業務進行更全面的監控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間資訊共用和核查的通道，實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記註冊資訊核查三大功能。

金稅四期將帶來3個轉變：

• 金稅四期一旦完成上線，企業和個人所有的資金流資料都將被稅局掌握，監控也呈現全方位、立體化，稅務局將實現從「以票管稅」向「以數治稅」分類精準監管轉變。
• 新的稅收徵收管理系統將充分運用大數據、人工智慧等新一代資訊技術，從而實現智慧稅務和智慧監管。各個部門的資料共用，並以大資料為支撐，實現每個市場主體全業務全流程全中國範圍內的「資料畫像」，未來每一家企業每一個納稅人在稅務部門面前都將從毛玻璃狀態向透明狀態轉變。
• 金稅四期上線之後，對資金的監控將會更為嚴格，特別是個人卡交易，個人名下一張銀行卡涉案，5年內不能開新戶，禁用手機支付，包括微信和支付寶，同時計入徵信，從而實現從管理納稅人向懲治違規納稅人轉變。

第三：根據稅總財行發〔2022〕1號檔，即國家稅務總局和自然資源部關於進一步深化資訊共用不動產登記和辦稅的通知，該通知要求：2022年底前，全中國所有市縣稅務部門和自然資源主管部門應實現不動產登記涉稅業務的全流程資訊即時共用。

專門明瞭目的是要構建「房產稅稅來源資料庫」這為房地產稅的徵收，拆除了最後一處障礙。

第四：早在2017年《南華早報》曾報導，中國將構建世界上最大的人臉識別系統。並介紹，中國的人臉識別技術的識別率高達99%，處於全球領先水準。據說這一點得到了美國相關工業標準研究技術學院的肯定及認可。

從人民幣存取款超過5萬、外匯超過5萬要登記說明，到金稅四期和國稅局2022年1號檔的稅務與其他部門的資訊即時共用，再整合一張全球最大的監控人臉識別技術的天網系統，這是在構建一個從資金流動到資產流動再到人員流動的橫向到邊、縱向到底的無死角數位化智慧監控，構建一個在管控者面前高度透明的的企業與居民社會。

企業&個人在當下都要檢視運營、貿易、收入所得、支出、稅務居民身份、個稅申報是否合規，安全運營、稅務合規才是我們當下最為重要的保障。

如果您有大陸財稅相關問題，請洽浩富集團中國部門會計師。

原新聞出處：【21世紀經濟報導 2022/01/31】